法規內容：

一、依據：
（一）政風機構配合機關辦理採購應行注意事項第 3  點規定，政風機構
      人員應依據「政風機構人員設置條例」有關職掌之規定，依法辦理
      政風業務、秉持公正、客觀、超然立場，針對採購辦理流程，適時
      建立稽核、受理檢舉、查辦制度，並隨時注意有關採購人員之品德
      操守。發現機關辦理採購，有影響採購公正、不當或違法情事之虞
      者，應即時陳報機關首長妥適處理。
（二）行政院第 2787 次會議決議「如何加強稽核及減少公務人員受賄的
      可能專案研究報告」所列九項通案性加強措施事項。


二、宜蘭縣政府（以下簡稱本府）為提昇本府與所屬機關及公立學校、本
    縣各鄉（鎮、市）公所採購案件之品質及有效防制弊端，並落實採購
    過程符合政府採購法及相關法規之規定，特訂定本作業要點。


三、本作業要點以本府各單位暨所屬機關、學校、本縣各鄉（鎮、市）公
    所辦理採購金額逾公告金額十分之一，且具下列事由之採購案件為實
    施事後查核之範圍：
（一）同一性質之採購案件，長期由固定重複得標廠商承攬者。
（二）近底價決標者（標比超過 95 ％以上）。
（三）決標標價偏低者（標比低於 70 ％）。
（四）疑似有圍標情事者。
（五）辦理採購作業（送會）過程，錯失比率高者。
（六）得標廠商於相當期間內承攬本機關之採購案件累計次數偏多者。 
（七）採購標的之原物料質材、規格等作特殊之限制者。
（八）得標廠商曾有承攬本機關其他採購案件，發生履約重大瑕疵（工程
      拆除重作、依約扣款等）情形者。
（九）依政府採購法第 53 條第 2  項採緊急決標者。
（十）其他疑涉不法之異常情形者。


五、本府各單位暨所屬機關、學校、本縣各鄉（鎮、市）公所，承辦採購
    業務單位應於每月 5  日前填報前 1  月決標之採購案件一覽表陳報
    至本府，由本府政風室負責彙整後，據以辦理事後查核或提供本府採
    購稽核小組篩選異常採購案件資料，作為辦理採購業務稽核監督參考
    ，依前揭查核之範圍，每月擇其抽查辦理事後查核。但為避免發生重
    覆稽核監督造成機關（單位）困擾，本府政風機構原則以本府採購稽
    核小組當月份所篩選採購案件之稽核監督書面報告，作為事後查核資
    料。


六、辦理事後查核以書面審查與現地查核為原則；但必要時，得訪查相關
    人員及廠商。


七、辦理事後查核，如有涉及採購實務、法令等之諮詢，得洽請有關單位
    會同辦理或提供意見。


八、調閱檔卷資料不得影響採購案件之後續作業，如有影響之虞，應以影
    本代之；案件查核完成後，應將調借之案卷檢還原承辦單位歸檔。


九、經事後查核結果，如發現有缺失情事，於簽奉核可後移請承辦單位改
    善，並追蹤其執行情形。


十、事後查核結果若涉有具體不法事證，違失情節重大者，於簽奉核可後
    ，移請承辦單位追究相關人員行政責任或做其他必要之處置。


十一、本作業要點陳奉縣長核可後實施，修正時亦同。