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一、宜蘭縣政府（以下簡稱本府）為實施縣庫集中支付付款憑單電腦連線
作業，訂定「宜蘭縣縣庫集中支付付款憑單電腦連線作業要點」（以
下簡稱本要點）。
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二、本要點所用名詞定義如下：
（一）電腦連線作業：指本府財政稅務局（以下簡稱財稅局）與宜蘭縣議會、
本府主計處暨本府所屬各支用機關學校（以下簡稱支用機關），利
用通訊網路連線，傳輸支付資料，同時將支付書面資料送達財稅局
，辦理費款支付的一種雙軌作業。
（二）支付資料：指支用機關及財稅局依電腦作業程序，據以製成之付款
憑單檔案等資料。
（三）付款憑單上傳：指支用機關將支付資料傳輸至縣府網路主機。
（四）電子公布欄：隨時公布與支用機關溝通事項。
（五）檔案格式：指支付資料檔案傳輸格式。
（六）認證：指為確保支付資料作業安全，實施電腦連線作業之支用機關
，應按財稅局同意發給之使用者名稱、密碼，在本府財務及支付系
統完成確認機台與使用者身分的一種程序。
（七）財稅局資訊網站：財稅局為提供縣庫資訊而建置之網際網路網站。 |
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三、支用機關實施電腦連線作業，由財稅局發給使用者名稱及密碼，支用
機關之使用者應負保管責任。 |
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四、電腦連線作業項目內容如下：
（一）付款憑單作業輸入、上傳及列印。
（二）支付資料查詢：
1.提供付款憑單支付收件查詢（單筆）或（明細）。
2.提供各科目登帳查詢作業。
3.各機關付款（轉帳）憑單付訖對帳單。
4.歲出各機關對帳單。
5.各機關對帳回單核對結果輸入及列印。
（三）電子公布欄：公布與支用機關溝通事項之「支付作業注意事項查詢
」。
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五、實施電腦連線作業之支用機關，其傳輸支付資料，必須合於財稅局訂
定之檔案格式。 |
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六、實施電腦連線作業之支用機關，於首次啟用該系統前，應完成認證手
續。
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七、支用機關辦理費款支付時，應產生支付資料傳輸檔，其每筆資料內容
包含下列各項：
（一）支用機關名稱、代號及地址、電話。
（二）付款憑單編製日期。
（三）付款憑單編號。
（四）預算科目代號、名稱及金額。
（五）款項所屬會計年度。
（六）經費門別。
（七）支出用途。
（八）指定兌付代庫銀行名稱。
（九）受款人名稱或存入金融機構名稱、帳號及戶名。
（十）受款人郵寄地址及電話
（十一）支付總金額。
（十二）特別記載事項。
（十三）領取支票方式。
（十四）附記事項。
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八、支用機關完成原始憑證之內部審核程序後，會計單位經辦人員據以製
作支付資料檔案，於確認無誤後傳輸上傳資料，同時列印付款憑單二
聯，一聯於加蓋支用機關簽證印鑑後，送達財稅局庫款支付科（以下
簡稱支付科）辦理支付，一聯留存支用機關存查；如發現所傳輸之支
付資料有錯誤時，應以最迅速之方法通知支付科止付，並更正傳輸資
料及重新核送正確付款憑單洽送支付科辦理。 |
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九、實施電腦連線作業之支用機關所傳輸之支付資料，經支付科處理後，
該支用機關可經由財稅局資訊網站線上即時核對帳務，並自行列印「
各機關付款（轉帳）付訖對帳單」做為完成支付程序之依據，如有不
符應即向支付科查詢。 |
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十、各支用機關於次月第一個工作天起，即可經由財稅局資訊網站自行列
印前一月份之歲出各機關對帳單核對帳務，並據以編製各項會計報表
，支付科不再提供紙本對帳單，惟各支用機關仍需依規定於次月十五
日前將對帳結果，填列各機關對帳回單回報支付科。 |
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十一、支付科收到支用機關所傳輸之支付資料應即整理彙總，並透過電腦
與書面資料核對，遇有不符時，應即通知或退還該支用機關更正，
並以送達之書面資料為依據辦理支付。
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十二、支付科於結帳後產生支付對帳資料，並將處理完竣之支付明細資料
，載入財稅局資訊網站供支用機關查閱或線上列印。 |
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十三、支付科應將支用機關之各歲出預算科目累計可支庫款數、累計支付
數，載入財稅局資訊網站供該支用機關查閱。 |
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十四、支用機關實施電腦連線作業，於傳輸支付資料時，如遇通訊網路連
線傳輸中斷時，得省略傳輸程序，逕送付款憑單至支付科辦理，以
免延遲支付，影響受款人權益。
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十五、支用機關若遇特殊情形未能立即實施電腦連線作業時，應專案報請
本府同意後，得予延緩實施；至已實施電腦連線作業之支用機關，
本府得視需要邀集各支用機關，就電腦連線作業問題召開檢討會。
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十六、未實施電腦連線作業之機關，其有關集中支付作業相關事宜，仍適
用「宜蘭縣縣庫集中支付作業程序」之規定。
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