第 五 章 專戶存管款項之處理
第三十五條	本府專戶存管之特種基金、其他公款及保管款，因業務需要得依用途定其 戶名，存入各該專戶。
第三十六條	第七條專戶存管款開戶及各項公款交付行庫代發處理等事項時，應由財稅 局指定並通知縣庫代理機關或代辦機關辦理。各機關專戶存管之其他公款 及保管款得集中一個專戶存管。但不同性質之專戶存款支付時，應由該機 關依其原定科目用途在各該存管餘額內辦理支付。並以付與該專戶存管款 項之合法受款人為限。 專戶設立原因消滅時，應即辦理銷戶，並報財稅局備案。 第一項專戶應業務需要得於其他行庫開戶存管。
第三十七條	專戶存管款項本府得視庫款實際需要，統一調度運用。 前項調度之專戶存管款項，均撥入縣庫存款戶，償還時由縣庫存款戶支付 ，並受審計機關監督。
第三十八條	第七條第一項第一款規定得專戶存管之特種基金，其收支管理，依各該基 金設置及管理運用辦法之規定辦理；其無規定者，準用本自治條例之規定 。
第三十九條	各機關專戶存管款項之收入，應即日悉數繳存各該專戶，不得握留移用， 發生支付時，以專戶存款支票為之。
第四十條	各機關專戶存管之特種基金具有收支預算者，應依工作計畫實施程度，在 分配預算限額內辦理支付，非經調整其分配預算，不得提前支用。
第四十一條	各機關經管之專戶存管款項之會計報告，應送本府及審計機關。